просто это очень гибкая система. можешь и без .h писать инклуд.

и в самом инклуде - реализацию разного рода функций, а потом в главном цпп файле после #include <windows.h> перечислить инклуды с реализацией своих функций (при том в них самих не будет необходимости делать системные инклуды.) тк сверху них инклуд виндовс.н уже определен.

а почему так описывается - потому что есть правила программирования, какбы стандартизация, чтоб ты понимал механизм работы. да и вообще когда например командой работать. если сам - то извращаться можно абсолютно как угодно и как удобно)